Financiële kengetallen
In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is bepaald dat in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing een verplichte basisset van zes financiële kengetallen moet worden opgenomen. De grondslag van deze kengetallen wordt gevormd door een geprognosticeerde eindbalans. De ontwikkeling van deze kengetallen wordt in onderstaande tabel gepresenteerd.
Prognose ratio's | Rekening | Lopend 2025 | Begroot | Begroot | Begroot | Begroot | Beoordeling |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Netto schuldquote | 63,6% | 98,9% | 127,0% | 134,5% | 143,7% | 145,7% | B |
Netto schuldquote - gecorrigeerd | 54,7% | 90,5% | 118,7% | 126,5% | 135,7% | 137,9% | B |
Solvabiliteit | 38,1% | 29,9% | 25,1% | 23,3% | 21,4% | 20,4% | B |
Structurele exploitatieruimte | 1,9% | -2,2% | 0,1% | -0,8% | -1,3% | -0,6% | A |
Grondexploitatie | 5,6% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | A |
Belastingcapaciteit | 87,4% | 100,6% | 104,1% | 104,0% | 104,0% | 104,0% | A |
Ontwikkeling kengetallen begroting 2026
In de begroting 2026 is een grote mutatie te zien ten opzichte van jaarrekening 2024 en de lopende begroting. DIt komt doordat de gemeente flinke uitgaven heeft gepland in kredieten en grondexploitaties. Er wordt rekening gehouden met de aankoop van gronden voor grondexploitaties, en er is geïnvesteerd in woonunits voor de opvang van vluchtelingen. Met de geplande investeringen en kredieten voor 2026 en verder zal de financieringsbehoefte verder toenemen. Wij verwijzen ook naar de meerjarenbalans onder het kopje "financiën".
Als gevolg hiervan neemt de netto schuldquote toe en de solvabiliteit af. De gemeente werkt momenteel aan het implementeren van een investeringsplafond. Daarnaast is de gemeente doorlopend in gesprek met de huisbankier en onderzoekt alternatieve financieringsmogelijkheden om de financiële positie van de gemeente op een gezond niveau te houden.
De structurele exploitatieruimte voor 2026 is 2% negatief. Meerjarig fluctueert het structureel exploitatiesaldo tussen de 2% en 3.6% negatief. Dit komt omdat:
- Onttrekking van budgetoverhevelingen als incidenteel worden bestempeld terwijl de hiermee gepaard gaande lasten als structureel worden bestempeld.
- In verband met begrotingstekorten ook reserves als dekkingsmiddel zijn ingezet voor structurele lasten.
De gemeente zoekt continu naar mogelijkheden om incidentele dekkingsmiddelen voor structurele lasten, te vervangen met structurele dekkingsmiddelen.
De positie van de grondexploitaties worden momenteel niet meerjarig meegenomen in de geprognosticeerde meerjarenbalans, waardoor hiervoor meerjarig ook geen kengetal is opgenomen.
Het kengetal belastingcapaciteit geeft inzicht in de totale woonlasten t.o.v. landelijk gemiddelde van het jaar ervoor.